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2023-02-13 16:53:48

提出如下問題:
2023年我公司為某員工補繳了2022年公積金，請問怎樣進行財務處理？謝謝


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好,

直接計入公積金的費用，按人員的性質計入管理費用、銷售費用、生產成本、制造費用、開發成本等一級科目

補繳以前年度公積金屬于跨年調整，需通過以前年度損益調整分錄處理：

1、單位繳納部分原應計入管理費用，跨年后通過以前年度損益調整核算：

借：以前年度損益調整

貸：應付職工薪酬—員工公積金（單位部分）

2、結轉以前年度損益調整

借：利潤分配—未分配利潤

貸：以前年度損益調整

3、支付單位繳納部分及員工部分

借：應付職工薪酬—員工公積金（單位部分）

借：其他應收款/其他應付款—員工公積金（個人部分）

貸：銀行存款

專家補充回復