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關于匯算清繳問題

2023-05-11 19:19:46
提出如下問題:
老師您好 業務是這樣:

2021年度我們計提了年金10萬元(舉個例子),但是因為某些原因,2021年并未發生實際性的支出,所以在匯算請教的時候,就調增了應納稅所得額。

但是22年期間,我們計提了22年的年金10萬元,但實際支出是21年以及22年合計金額,即20萬元。這種情況下,匯算清繳的過程中如何填列那個表?21年調增的金額,在22年能不能調減?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


2022年按實際發生的20萬元計入成本費用,21年調增的金額,在22年可以調減。
專家補充回復

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