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應付賬款調所得稅

2023-05-29 12:26:39
提出如下問題:
專家您好,支付不出去的應付賬款當年未做收入處理,在所得稅匯算可以直接調增收入嘛


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


您好,

企業所得稅匯算清繳應付賬款調增所得稅的會計處理如下:

1. 在會計科目中增加“應付賬款”科目,對應的借方金額為調整后的應付賬款金額,貸方金額為0。

2. 在會計科目中增加“應交企業所得稅”科目,對應的借方金額為0,貸方金額為調整后的應付賬款金額。

3. 在會計科目中增加“所得稅費用”科目,對應的借方金額為調整后的所得稅費用金額,貸方金額為0。

4. 在會計科目中增加“應交企業所得稅”科目,對應的借方金額為調整后的所得稅費用金額,貸方金額為0。
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