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小規模納稅人,月銷售額小于10萬元,季度銷售額小于30萬,開具增值稅專用發票,免稅嗎?

2023-07-04 19:02:47
提出如下問題:
你好,老師,我公司是小規模納稅人,2023年4-6月每月銷售額均小于10萬元,2023年第二季度銷售額小于30萬,但是在6月開具了一張增值稅專用發票,稅額3600,請問在本季度增值稅申報的時候,可以免稅嗎?6月開具的專票是不是需要交稅?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


您好,

在本季度增值稅申報的時候,專用發票是不可以免稅的,普通發票是可以免的。


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