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2023-08-29 23:18:04

提出如下問題:
老師好：

我司幾年前向下屬分公司（非法人企業 ）轉過一批資金，用于分公司生產經營。去年分公司因連續虧損注銷了，分公司也無法歸還總公司之前調撥過去的資金。總公司(法人企業 ）這邊準備將該其他應收款作相應帳務處理如下：

1、未計提壞帳準備：

借：營業外支出

貸：其他應收款



針對以上業務我司有2點把握不準：

1、總公司（法人企業）作為“營業外支出”處理是否正確，可以抵扣企業所得稅嗎

2、已注銷的分公司（非法人企業 ）之前接收

總公司資金進入了“其他應付款”核算，注銷時該科目未處理。

請問在以上情況下，總公司將不能收回的”其他應收款“轉入”營業外支出“的處理是否正確 ！！


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

分公司不是獨立的法人，可以這樣賬務處理。

專家補充回復