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2023-10-11 21:54:25

提出如下問題:
政策：依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅優惠。

按標準計算的稅收扣減額應在企業當年實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅稅額中扣減，當年扣減不完的，不得結轉下年使用。 咨詢：1.扣減增值稅賬務處理 2.若增值稅沒扣減，從城建稅、教育費附加中扣減 的賬務處理 3.若增值稅、城建稅等都沒扣減， 從企業所得所得稅中扣減的 賬務處理？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
貸：其他收益
2、借：應交稅費-應交城建稅（或教育費附加）
貸：其他收益
3、借：應交稅費-應交所得稅
貸：其他收益

專家補充回復