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2023-11-24 13:39:21

提出如下問(wèn)題:
老師：我公司是一家制造企業(yè)，2019年收到客戶一筆預(yù)收貨款（沒(méi)有簽訂合同），后因客戶原因沒(méi)有提貨，現(xiàn)在預(yù)收帳款一直掛在帳上。現(xiàn)在業(yè)務(wù)員聯(lián)系對(duì)方采購(gòu)，對(duì)方采購(gòu)已經(jīng)離職，得知對(duì)方公司已經(jīng)停業(yè)，但是沒(méi)有辦理工商注銷。我們現(xiàn)在直接作無(wú)票收入申報(bào)。這樣業(yè)務(wù)處理，有什風(fēng)險(xiǎn)？


尊敬的會(huì)員：
您提出的問(wèn)題專家解答如下:

對(duì)方公司沒(méi)有提貸，您公司不用做無(wú)票收入申報(bào)，此部分預(yù)收款項(xiàng)，應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，不用計(jì)算繳納增值稅。謝謝提問(wèn)！

專家補(bǔ)充回復(fù)