提出如下問題:
本公司與借款公司存在控股關系，借款合同期限3年，合同約定到期一次還本付息，到期日為2023年12月31日。合同執行過程中，2021年、2022年收取利息方未開具發票，支付利息方己計提利息，并己所得稅前扣除，2023年12月31日合同到期，因為利息金額過大，一下子開不出來這么多利息發票（主要交稅太多）。請問老師這種情況下應做怎樣的處理才好？比如：還清本金，減免掉當年利息（當年利息不多，前面兩年的己匯繳完成不想再動），當年開一部分發票，收一部分利息，剩下的簽一個補充協議，約定3年內分次付清。這樣做從稅務角度看可行嗎？這樣的話明年匯繳時未收到發票的部分要做調增嗎？以后年度收到發票后可調減嗎？這樣收取利息的一方是否會存在晚交稅的風險？怎樣做更好些？
尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:您好，
前面兩年的己匯繳完成沒有收到發票的需要繳納調整的，如果把剩下的簽一個補充協議，收取利息的一方會存在晚交稅的風險。
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