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小規模納稅人收入確認(增值稅/所得稅)

2024-01-22 07:43:18
提出如下問題:
老師,您好!現在小規模企業實行3%的征收率,減按1%征收,開出的發票票面稅率也是1%。請問,企業在填報增值稅納稅申報表時候,增值稅收入按照“含稅收入/1.01”填報,還是按照“含稅收入/1.03”填報,同時在賬務處理的時候,主營業務收入確認是按照“含稅收入/1.01”填報,還是按照“含稅收入/1.03”確認呢?謝謝!


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


按“含稅收入/1.03”填報,減征的2%填在第11欄‘本期應納稅額減征額’欄,會計確認收入時按照“含稅收入/1.01”確認。謝謝提問!
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