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2024-05-27 21:30:48

提出如下問題:
老師，我上次提出的問題沒搞明白。根據您的解答我寫了以下數據，但沒做平賬。請看下？

提出如下問題:

我司2022年與A公司與個人黃某投資設立一家C公司，注冊資金1000萬。我司占55%， A占44%，黃某占1%。2023年2月我司收購A公司44%股權，支付給A 700萬元，收購日C公司的未分配利潤200萬，盈余公積20，我司的資本公積130萬。23年末C 公司未分配利潤500萬，盈余公積50萬。



請問：我司、A公司、C 公司23年收購業務的賬務怎么處理。會計報表合并時抵銷分錄怎么做？

尊敬的會員：

您提出的問題專家解答如下:



您好，



您公司收購業務賬務處理如下：



借：長期股權投資-C公司

貸：銀行存款



C公司賬務處理如下：



借：實收資本-A公司

貸：實收資本-您公司



A公司賬務處理如下：

借：銀行存款

貸：長期股權投資



會計報表合并抵銷分錄：



借：實收資本

貸：長期股權投資



具體請根據本公司具體情況進行操作。





您公司收購業務賬務處理如下：

借：長期股權投資-C公司 700

貸：銀行存款 700



C公司賬務處理如下：

借：實收資本-A公司 440

貸：實收資本-您公司 440



A公司賬務處理如下：

借：銀行存款 700

貸：長期股權投資 700



會計報表合并抵銷分錄：



借：實收資本 990

貸：長期股權投資 550+700=1250

差額做什么科目？






尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

差額計入未分配利潤科目。

專家補充回復