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2024-06-14 20:31:14

提出如下問題:
專家您好：我公司2024年7月擬以土地作價(jià)投資成立子公司，土地賬面價(jià)值1000萬，評(píng)估價(jià)值6000萬，產(chǎn)生5000萬轉(zhuǎn)讓所得，由于是投資行為，并未產(chǎn)生現(xiàn)金流，我公司擬根據(jù)2014年116號(hào)文件分期5年均勻計(jì)入應(yīng)納稅所得額。請(qǐng)問我公司在申報(bào)3季度企業(yè)所得稅時(shí)是否能實(shí)現(xiàn)只計(jì)入本年分期的1000萬應(yīng)納稅所得額，在企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表填報(bào)時(shí)能否實(shí)現(xiàn)？如果預(yù)繳不能實(shí)現(xiàn)，那季度只能按照5000萬應(yīng)納稅所得額預(yù)繳嗎，在次年5月31日前通過年報(bào)表填報(bào)產(chǎn)生退稅來實(shí)現(xiàn)遞延納稅嗎？


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

可以按本年分期的1000萬計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

專家補(bǔ)充回復(fù)