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2024-09-02 14:03:01

提出如下問題:
您好老師：我單位給稅務稽查了。時間是2022年-2023年12月31日，在檢查增值稅：原財務誤把應稅收入，報了免稅收入，那稅務重新計算應繳增值稅，2023年10月前應繳增值稅是107萬元，減去10月進項2萬，應交105萬元增值稅（認定偷稅），2023年11月份進項稅10萬元，2023年12月進項是30萬元，銷項稅25萬，12月留抵17萬元（2+10+30+25=17萬）！稅務認定是2023年10月105萬元應交增值稅（偷稅），因后月進項稅，不得抵扣前面銷項稅，但說：執(zhí)行時允許用11月和12月抵？我有點不明白？賬務處理怎么做？還是不要做？應該怎么抵？我們在2024年補了2023年的成本發(fā)票，現(xiàn)在8月底留抵進項稅有100萬，可以留抵抵欠！請問又怎么做賬務處理呢？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

105萬元稅款因認定為偷稅，不允許抵扣進項稅，11月和12月的進項稅可以抵減11及以后的銷項稅，抵扣時正常進行賬務處理。

專家補充回復