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2024-09-04 15:52:51

提出如下問題:
本公司破產(chǎn)重整后，也無法經(jīng)營---現(xiàn)公司租賃農(nóng)戶的土地也不再租賃，農(nóng)戶已轉(zhuǎn)租給其他公司，房產(chǎn)、機器也賣準備轉(zhuǎn)讓給其他公司----

請問： 土地、房產(chǎn)、機器轉(zhuǎn)讓雙方需要繳什么稅，稅率是多少？ 有什么稅收優(yōu)惠？（轉(zhuǎn)讓雙方都在村鎮(zhèn)），謝謝！


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好，

土地、房產(chǎn)、機器轉(zhuǎn)讓雙方需要繳納的稅種主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅、土地增值稅等，具體稅率和稅收優(yōu)惠如下‌：

‌增值稅‌：
土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓適用增值稅，稅率根據(jù)具體情況確定，一般為5%~7%。對于一般納稅人，適用稅率9%，小規(guī)模納稅人適用征收率3%。自2023年1月1日至2027年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅‌。
建筑物轉(zhuǎn)讓也適用增值稅，稅率為9%‌。
‌企業(yè)所得稅和個人所得稅‌：
企業(yè)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)獲得的收益屬于企業(yè)所得，需要繳納企業(yè)所得稅，計算方法為利潤額乘以稅率。個人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)也需要繳納個人所得稅，稅率根據(jù)具體情況確定‌1。
‌印花稅‌：
印花稅適用于土地、房產(chǎn)、機器轉(zhuǎn)讓雙方，稅率為1‰，買賣雙方各0.5‰‌。
‌土地增值稅‌：
土地增值稅的計稅依據(jù)是土地價格和轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的收益，稅率一般為30%~60%。增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%‌。
‌稅收優(yōu)惠‌方面，對于增值稅，自2023年1月1日至2027年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅‌。

此外，具體的稅收優(yōu)惠可能因地區(qū)和具體情況而有所不同，建議咨詢當?shù)囟悇?wù)機關(guān)以獲取最準確的信息。

專家補充回復(fù)