提出如下問題:
提出如下問題:
原問題是：我公司在上海開設了一個獨立核算的分公司，并請當地的裝修公司裝修辦公室，由于分公司帳戶開設時間拖延，裝修費由母公司代付，裝修公司將發票開具給了母公司，請問母、分公司帳務如何處理？但回答的問題沒有得完全解決。再問：分公司是獨立核算的，現在的問題是這筆裝修款如母公司做借款處理，因取得的發票是開給母公司的，那這個發票母公司沒有用處，而分公司也無依據做賬務處理，沒法確認債務。如做投資款，也存在同樣的問題，分公司做帳的依據是什么。但回答問題的假設是企業所得稅沒有進行獨立核算，現實情況是分公司企業所得稅也是獨立核算 ，請問此情況賬務如何處理
尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:您好：1、正常情況下分公司是不具有獨立法人資格的，期末需要與總公司進行報表合并，所以在總公司進行這筆業務帳務處理即可。2、如果上海公司是子公司，是可以獨立核算的，這筆由母公司代付的款項，可以做為借款進行處理，但需要與開票方協商，發票應沖紅重新開具，更改發票抬頭，這樣上海公司可以依據發票進行帳務處理。3、發票名稱和付款方都是母公司，不建議上海公司進行帳務處理，存在風險，建議更改發票抬頭。以上回復貴公司可以參考一下。
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